يتم إنشاء وإصدار والتحكم بكل عملة ورقية في العالم من قبل كيان واحد - في معظم الحالات يكون البنك المركزي. وبموجب القانون، يُسمح للمواطنين العاديين فقط بشراء أو بيع أو الاحتفاظ بالعملة. فإذا حاول شخص ما إنشاء أي مبلغ من المال، فسيجد نفسه حتمًا خلف القضبان.
وعندما تم تقديم بيتكوين، تم إنشاء نموذج جديد وفريد من نوعه تمامًا. فهي أول عملة رقمية لامركزية في العالم لا يتحكم فيها أي شخص على الإطلاق. علاوةً على ذلك، فإن مفهوم بيتكوين ذاته يعني أن أي شخص لديه قوة حوسبة كافية يمكن أن يخلق عملات ببساطة عن طريق كونه جزءًا نشطًا من المجتمع.
ومع ازدياد انتشارها في التيار العام، تحاول وكالات إنفاذ القانون والسلطات الضريبية والهيئات القانونية في جميع أنحاء العالم التعرف على مفهوم العملات المشفرة وأين تتناسب تمامًا مع اللوائح التنظيمية والأطر القانونية الحالية.
وتعتمد شرعية بيتكوين على هويتك ومكان وجودك في العالم وما تفعله بها. وفيما يلي دليلنا حول المسائل القانونية المتعلقة ببيتكوين، حيث نركز في الغالب على الولايات المتحدة، ولكننا نغطي أيضًا البلدان الكبرى الأخرى.
المخاوف بشأن العملات الرقمية
في العديد من الولايات القضائية، لا تزال السلطات تكافح من أجل فهم بيتكوين، ناهيك عن تعريفها من الناحية القانونية. وقد تم إثارة الكثير من المخاوف حول طبيعتها اللامركزية. ويبدو من الطبيعي أن تشعر السلطات الحاكمة بالقلق حيال مجتمع مالي لا يمكن السيطرة عليه بالكامل.
وهذا يمتد أيضا إلى البورصات وحماية أموال الناس. وفي حين يجب تنظيم البورصات في الولايات المتحدة، إلا أن هناك الكثير من المنصات الخارجية التي لا يتعين عليها ذلك. وبالفعل، امتلأ تاريخ العملات المشفرة بحالات لبورصات تم إغلاقها فجأة والهروب بأموال الناس.
وكانت الأكثر شهرة لمثل هذه الحالات هو إغلاق بورصة إم تي غوكس سيئة السمعة. ففي بداية عام ٢٠١٤، قدمت أبرز بورصة للبيتكوين في الوجود طلب إفلاس بسبب المشاكل التكنولوجية والسرقة المزعومة أو خسارة ٧٤٤٠٠٠ من عملات بيتكوين الخاصة بمستخدميها. ويشكل هذا الرقم نحو ستة في المئة من ١٢,٤ مليون بيتكوين في التداول في ذلك الوقت.
كما أن قدرة استخدام بيتكوين بشكلٍ شبه مجهول هي سبب آخر للقلق. فعلى الرغم من تسجيل كل معاملة فردية على بلوكتشين، إلا أنه من السهل جدًا على المستخدمين البقاء مجهولين تمامًا، حيث أن هذه السجلات تحتوي فقط على المفاتيح العامة ومبلغ الأموال المحولة.
وقد تم الإعراب عن معظم هذه المخاوف بعد أن اكتسب سوق سيلك رود المظلم اهتمامًا سائدًا في وسائل الإعلام، حيث كانت بيتكوين هي الشكل الوحيد للدفع المقبول هناك. وقد تم إغلاق السوق منذ ذلك الحين من قبل مكتب التحقيقات الفيدرالي FBI، لكن السلطات لا تزال قلقة حيال جاذبية بيتكوين بين تجار البضائع والخدمات غير القانونية. وعلاوة على ذلك، يُخشى من استغلال الطبيعة اللامركزية وخاصية شبه المجهولية لبيتكوين في مخططات غسل الأموال والتهرب الضريبي.
البلدان التي تعتبر بيتكوين قانونية فيها
أستراليا
في البداية، كان من المحتمل أن يخضع الأستراليون لضريبة السلع والخدمات عندما يشترون أو ينفقون عملة مشفرة. وفي كثير من الأحيان، يمكن للمستهلكين تحمل هذه الضريبة بشكل فعال مرتين: مرة عند شراء العملة المشفرة ومرة أخرى عند استخدامها في مقابل السلع والخدمات الخاضعة لهذه الضريبة.
بلغاريا
كانت بلغاريا أول دولة عضو في الاتحاد الأوروبي تعترف رسميًا ببيتكوين كعملة، بدلًا من معاملتها كسلعة شبيهة بالذهب.
كندا
يتم تصنيف بيتكوين حاليًا كأصل غير ملموس. ومن المتوقع تنظيمها بموجب قوانين مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب. ولم يتم تفعيل هذا الحكم بعد، ولكن عندما يتم ذلك، سيتم تنظيم "المتعاملين بالعملة الرقمية" كمؤسسات خدمات مالية.
الصين
في عام ٢٠١٣، حظر بنك الصين الشعبي (PBOC) على جميع المؤسسات المالية معالجة المعاملات المتعلقة ببيتكوين، مع حظر تسعير وشراء وبيع بيتكوين. ولكن لا يزال تداول بيتكوين من قبل الأفراد لا تزال قانونيًا في الصين.
وقد كانت الحكومة الصينية تقوم بقمع استخدام العملات المشفرة في البلاد، وتحث بورصات متعددة على وقف عمليات السحب، دون تقديم أي أوراق قانونية. ففي سبتمبر ٢٠١٧، تم حث جميع بورصات العملات الافتراضية الصينية على إيقاف التداول بحلول نهاية الشهر من أجل الحفاظ على الالتزام باللوائح.
إستونيا
قررت وزارة المالية الإستونية أنه لا توجد عقبات قانونية لاستخدام بيتكوين وغيرها من العملات المشفرة المشابهة كطريقة للدفع. ويجب أن يعرف المتداولون المشتري عند تأسيس علاقة عمل أو إذا حصل المشتري على ما يزيد عن ١٠٠٠ يورو من العملة شهريًا.
فنلندا
قررت إدارة الضرائب الفنلندية معاملة معاملات بيتكوين على أنها عقود خاصة تعادل عقود الفروقات لأغراض تحصيل الضرائب. فإذا كنت تشتري سلعًا باستخدام بيتكوين أو تقوم بتحويل بيتكوين إلى عملة ورقية، فستكون أي زيادة في السعر خاضعة للضريبة، في حين أن الخسائر لا يتم خصمها من الضرائب. كما تعتبر عملات بيتكوين التي يتم تعدينها دخلًا مكتسبًا في فنلندا.
وقد عارض المجلس المركزي الفنلندي للضرائب النهج التقليدي للاتحاد الأوروبي وصنَّف جميع الخدمات حول بيتكوين والعملات الرقمية المماثلة الأخرى كخدمات مالية، مما يجعلها معفاة من ضريبة القيمة المضافة.
فرنسا
في عام ٢٠١٤، حددت وزارة الاقتصاد والمالية الفرنسية اللوائح التي يجب وضعها للمؤسسات المالية ومستخدمي العملات الرقمية. وتشترط اللوائح على موزعي بيتكوين أن يحدوا من مستوى عدم الكشف عن الهوية من خلال تعريف هوية مستخدميهم والتحقق من صحتها. كما يلزم توضيح معاملة العملات الرقمية لأغراض الضريبة أيضًا، مع خضوع العملات لمكاسب ضريبة رأس المال. وقد تم اقتراح حدًا يبلغ ٥٠٠٠ يورو على ضريبة الهامش للسماح للمواطنين بمحاولة واستثمار وتطوير الأعمال باستخدام بيتكوين قبل دفع الضرائب.
ألمانيا
في ألمانيا، يتم الاعتراف ببيتكوين على أنها أموال خاصة. ويتيح هذا القرار لمستخدمي بيتكوين الاستمرار في استخدامها دون أي تدخل من الحكومة ويمنح السلطات فرصة لفرض ضرائب على أرباح الشركات التي تستخدم العملة الرقمية.
أيسلندا
وفقًا لبيانٍ صادر عن البنك المركزي الأيسلندي عام ٢٠١٤، تخضع المعاملات مع بيتكوين وغيرها من العملات الرقمية لبعض القيود.
وفي عام ٢٠١٧، قدَّم البنك المركزي مجموعة جديدة من القواعد، والتي بموجبها تم منح إعفاءات واسعة وعامة من القيود المفروضة من قبل.
إسرائيل
اعتبارًا من ٢٠١٧، تنظر سلطات الضرائب الإسرائيلية إلى بيتكوين باعتبارها أصلًا خاضعًا للضريبة، بدلًا من عملة أو سند مالي. ووفقًا لهذه السياسة، في كل مرة يتم فيها بيع بيتكوين، يتعين على البائع دفع ضريبة أرباح رأس المال بنسبة ٢٥٪. كما يتم التعامل مع القائمين بالتعدين والمتداولين على أنهم شركات، مما يجعلهم خاضعين لضريبة دخل الشركات وضريبة القيمة المضافة بنسبة ١٧٪.